Инвестиционный налоговый вычет — один из немногих способов законно сэкономить на налогах с дохода от вложений. Он доступен как владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), так и инвесторам, торгующим ценными бумагами на обычном брокерском счёте.
Типы вычетов
- Вычет на взнос (тип А) — возврат 13% от внесённой на ИИС суммы, но не более 400 000 рублей в год. Подходит тем, кто планирует получать стабильный доход от ценных бумаг.
- Вычет на доход (тип Б) — освобождение от НДФЛ всей прибыли, полученной на ИИС, при закрытии счёта. Выгоден, если ожидаемый доход превышает 1,4 млн рублей за срок жизни счёта.
- Вычет по операциям с ценными бумагами — льгота при продаже бумаг, купленных на обычном счёте и находившихся в собственности более трёх лет. Размер зависит от суммы и периода владения.
Как получить
Для вычета типа А подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложите справку от брокера о внесении средств и подтверждение наличия ИИС. Сумму можно вернуть деньгами на счёт или оформить льготу через работодателя, чтобы уменьшить ежемесячные удержания.
Для типа Б вычет оформляет брокер при закрытии счёта: он не удержит налог с прибыли, если срок ИИС превысил три года. Для обычных ценных бумаг заявление подаётся вместе с декларацией и отчётом о сделках.
Важно: если вы уже получали вычет типа А, на тип Б в дальнейшем перейти нельзя. Рекомендуется заранее рассчитать, какой вариант выгоднее при вашей стратегии.